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重组前夕关联人短线买卖蓉胜超微涉嫌内幕交易

发布时间:2021-10-21 16:08:27 阅读: 来源:臭味剂厂家

重组前夕关联人短线买卖 蓉胜超微涉嫌内幕交易

重组前夕关联人短线买卖 蓉胜超微涉嫌内幕交易 更新时间:2010-6-26 0:06:01   诡异的一幕在蓉胜超微频现。  6月24日,停牌近两个月的蓉胜超微复牌,早盘集合竞价,其股价突然蹿至涨停,但正式开盘后仅1分钟,就瞬间奔向跌停,至收盘跌幅为9.81%。  此前的4月26日,蓉胜超微盘中发布公告称,正在筹划发行股份购买资产事项,因此于当日13时起停牌。停牌当天,蓉胜超微盘中大涨9.18%,股价创出近22个月来新高。  此后,蓉胜超微多次公告延期复牌,至6月24日复牌并公布购买资产预案。  公司称拟向上海杨行资产经营有限公司等以估值约10.2亿元定向增发,其中以每股13.17元的价格发行约7798万股,收购其所拥有的上海杨行铜材有限公司100%的股权。  然与此同时,蓉胜超微提示,因相关关联人曾于本次重大资产重组事项公布前6个月内买卖公司股票,证监会正在对公司进行调查,而这一调查有可能对本次重大资产重组方案的进行构成影响。  同时公布的本次重组相关人员买卖上市公司股票自查报告显示,蓉胜超微交易对方杨行铜材股东、副总经理姜胜芳之子陆昇栋,杨行铜材财务部出纳马慧青、行政部司机吴云锋,均在停牌前夕频繁买卖蓉胜超微股票。  吊诡的是,上述三个自然人均出具说明称,其买卖蓉胜超微股票纯属自行决定,系投资行为,并未利用相关内幕消息。而陆昇栋、吴云锋亦承诺,将买卖股票所得收益上交蓉胜超微。  不仅如此,上市不到3年的蓉胜超微,其募集资金尚有超过三分之一未使用,却迫不及待增发购买资产。到底意欲何为?  方案玄机  根据公告,蓉胜超微拟以每股13.17元的价格,发行约7798万股,收购上海杨行资产经营有限公司、倪林根、姜胜芳、倪袁、倪浩、上海新宝山资产经营有限公司,分别拥有的上海杨行铜材有限公司22.5%、22.4%、22.3%、14.395%、14.395%、4.01%的股权。  此项交易评估基准日为2010年4月30日,账面净资产值约为31616.3万元,资产预估值约为102700万元,系采用收益法评估,增值达71083.70万元,增值率为224.83%。  但若按基础法评估,增值16756.53万元,增值率为53%。 不过,蓉胜超微在购买资产预案中认为,鉴于基础法未能充分体现和反映杨行铜材无形资产的真实价值,故本次预估主要采用收益法的结论。  本次交易完成后,杨行铜材成为蓉胜超微的全资子公司,杨行铜材原有6名股东暨杨行资产经营公司、倪林根、姜胜芳、倪袁、倪浩、新宝山资产经营公司,将分别持有蓉胜超微9.15%、9.11%、9.07%、5.86%、5.86%、1.63%股份。  其中,倪林根为倪袁、倪浩之父亲,3人构成一致行动人,合计持有蓉胜超微约3991.65万股,占比20.83%,成为第二大股东,而蓉胜超微董事长兼总经理诸建中家族控制的股份比例,将由交易前的51.57%下降至约30.58%。  其玄机在于,本次交易完成后,倪林根家族所持股份比例与诸建中家族较为接近,若倪林根家族在二级市场发生增持行为,或诸建中家族在二级市场发生减持行为,可能导致蓉胜超微发生实际控制人变化,并且如果杨行铜材原6名股东存在潜在一致行动人关系,则蓉胜超微实际控制人将由此易主。  而诸建中家族掌控的5861.625万股限售股,将于今年7月22日解禁上市交易。  问题在于,蓉胜超微于2007年7月上市后就每况愈下,2008年净利润为135.8万元,同比上年骤降94.46%,且扣除非经常性损益的净利润只有39.65万元。2009年尽管实现净利润319.25万元,较上年大增135.09%,但若扣除政府补助的非经常性损益,实际净利润仅为27.13万元,同比还是下降31.57%。可是,2007年扣除非经常性损益的净利润却高达2358.48万元。  与此相对应的是,另两家发起人股东在限售股解禁上市后,就疯狂出逃套现。上市之初,第三大股东珠海铧创占股15.00%,第五大股东兆宏盛世持股8.4375%,但截至2010年4月30日,珠海铧创持股仅为8.47%,退居为第四大股东,而兆宏盛世则只剩下1.11%的股份。  募资谜团  然而令人迷惑的是,蓉胜超微一边“突然袭击”增发购买资产,另一边却有大量募集资金尚未使用。  蓉胜超微首发上市募资净额为15747万元,计划投资于微细聚氨酯漆包绕组线项目和微细自粘漆包绕组线项目。  当时预计,这两个项目于2008年7月实现第一期设备投产,并2009年7月开始全面稳定生产,项目达产后平均每年增加净利润3578万元。  但截至2009年底,募集资金投入金额与承诺投入金额的差额为5687.1587万元元,其中,用于补充流动资金5000万元。而已使用募集资金占募资总额的63.88%,其中,微细聚氨脂线扩建项目投入6722多万元、微细自粘线项目投入3337多万元,募投项目均未达到预期使用并产生效益。 对此,蓉胜超微解释称,募投项目低于计划进度,主要由于受金融危机的影响,公司延缓了投资进度。  但时至今日,蓉胜超微一直在使用募集资金补充流动资金,且募投项目始终不按计划推进,这难免让人怀疑当初募投项目的必要性,存在上市圈钱的嫌疑。  而本次公布筹划重大资产重组信息前的20个交易日,蓉胜超微股价上涨幅度已达到22.75%。同期,中小板指数上涨7.62%,蓉胜超微所处的电子行业指数涨幅为8.19%。  可是,蓉胜超微董事会认为,剔除大盘因素和同行业板块因素影响,公司股价在筹划重大资产重组事宜公布前20个交易日内累计涨跌幅未超过20%。  不可思议的在于,在停牌前夕频繁进行短线操作蓉胜超微股票的陆昇栋、吴云锋、马慧青3人,尽管皆自称“未利用相关内幕消息”,但蓉胜超微公告表明,证监会正对公司停牌前股票交易情况展开调查,并表示调查可能对本次重大资产重组方案的进行构成影响。  有市场人士据此认为,此番蓉胜超微卷入涉嫌内幕交易丑闻,加上此前的募资低效使用,已经严重影响到上市公司的诚信形象,将使投资者进一步对此次增发购买资产和公司前景感到担忧。

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